Leto 2025 bo za slovenske podjetnike prelomno. Davčni sistem doživlja prenovo, ki bo vplivala na normirance, družbe z omejeno odgovornostjo, vse zavezance za DDV ter na možnosti davčnih olajšav. Spremembe prinašajo več administrativnih obveznosti, pa tudi priložnosti za tiste, ki bodo pravočasno prilagodili svoje poslovanje.
Spremembe za normirance
Normiranci bodo v letu 2025 doživeli temeljite spremembe. Te segajo od znižanja prihodkovnih mej do sprememb v priznanih stroških ter pogojev za izstop iz sistema.
🔻 Znižanje prihodkovnih mej
- Polni normiranci: meja za priznanje 80 % normiranih stroškov se znižuje s 100.000 € na 60.000 €.
- Popoldanski normiranci: meja se znižuje s 50.000 € na 30.000 €.
📉 Nove stopnje priznanih odhodkov
- Polni normiranci:
- do 60.000 € → 80 % priznani odhodki
- nad 60.000 € → 0 %
- Popoldanski normiranci:
- do 12.500 € → 80 %
- 12.500 €–30.000 € → 40 %
- nad 30.000 € → 0 %
❌ Pogoji za izstop iz sistema
- Polni normiranci bodo morali izstopiti, če bodo v dveh zaporednih letih presegli 120.000 € prihodkov.
- Popoldanski normiranci bodo izstopili ob preseganju 60.000 € prihodkov v dveh letih.
📝 Dodatna poročila
Uvedena bo obveznost poročanja o prihodkih s povezanimi osebami, kar pomeni dodatno administrativno obremenitev.
Ukinitev normiranih d.o.o.
Z letom 2025 normirani d.o.o.-ji ne bodo več mogoči. Družbe z omejeno odgovornostjo bodo morale ugotavljati davčno osnovo izključno na podlagi dejanskih prihodkov in odhodkov.
👉 Če posluješ prek d.o.o. in si bil v sistemu normiranih odhodkov, je zdaj pravi čas za optimizacijo računovodskega sistema in prehod na ustrezno knjigovodsko vodenje.
Spremembe pri DDV
Tudi sistem DDV doživlja prenovo, ki bo vplivala na prag vstopa in obveznosti poročanja.
🔼 Višji prag za obvezni vstop
- Meja se zvišuje s 50.000 € na 60.000 € letnega prometa.
📤 Elektronsko poročanje
Od sredine leta 2025 bo obvezno elektronsko poročanje evidence vseh izdanih in prejetih računov na FURS.
Spremembe pri olajšavah za investicije
V letu 2025 bodo podjetniki deležni ugodnejših davčnih olajšav za:
- vlaganja v digitalizacijo,
- zeleno tehnologijo,
- ter raziskave in razvoj.
👉 Če razmišljaš o posodobitvi poslovanja, avtomatizaciji ali bolj ekološki opremi, je pravi čas za vlaganja. Poleg davčnih olajšav lahko pričakuješ tudi podporo iz evropskih skladov.
Spremembe pri izplačilu dobička
Obdavčitev izplačila dobička se bo povišala. Predlog je, da se stopnja zviša na 30 % bruto, kar lahko vpliva na tvojo odločitev o razporejanju dobička.
👉 Strateško načrtuj izplačila, da optimiziraš obdavčitev.
Obvezna digitalizacija računovodstva
Z uvedbo realnočasovnega poročanja FURS-u bodo morali vsi zavezanci poskrbeti za ustrezno programsko opremo in digitalizacijo poslovnih knjig.
👉 Preveri, ali tvoje računovodstvo uporablja napredne digitalne rešitve. Če ne, je zdaj idealen trenutek za nadgradnjo.
Davčne spremembe v letu 2025 niso le birokratske novosti – so klic k bolj strateškemu, preglednemu in digitalno podprtemu poslovanju. Podjetniki, ki bodo pravočasno prilagodili svoje poslovne modele in optimizirali davčno strategijo, bodo dolgoročno v prednosti.
👉 Ne čakaj na poziv iz FURS-a. Posvetuj se z davčnim svetovalcem, preveri svoj status in pravočasno prilagodi poslovanje.